Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ

NDS Reklama Image
Здравствуйте,
заполняю 6ндфл, получается, что индивидуально по каждому человеку заполнять не надо,
а только по общим начислениям и удержаниям по все сотрудникам..
не могу вот, что понять:
например начислена зарплата по все сотрудникам
в январе 3000,
в феврале 3000,
в марте 4000.
Итого 10000 за квартал.
вычетов нет.
за январь и февраль сотрудники получили зарплату,
а за март еще нет - в апреле выдача.
В строке 020 я ставлю - сумму 10000.
в строке 040 я пишу ндфл исчисленный в размере 1300,
в строке 060 количество физ.лиц.
а в строке 070 - 780руб.(то есть ндфл за январь и февраль).
а в строке 080 сумма не удержанного налога - 520 руб.
так?
а что писать в разделе 2 по марту:
дата фактического получения дохода - прочерк,
дата удержания налога - прочерк,
срок перечисления налога 15.04.2016,
а по строке 130 - сумма начисленного дохода прочерк,
по строке 140 - сумма удержанного налога - прочерк?
Category: НДФЛ
Page Image 1

Comments

  • Цитата: В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
    все смогли - в апреле - выплатили зп за март))
    за отчетный 1 квартал в 6 ндфл рисовать что:
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    070 - 780руб.
    080 - ---- руб.?
    где истина?
  • Цитата: "В строке 070 покажите общую сумму удержанного налога по всем ставкам. Он может не совпасть с исчисленным (строка 040). Обычно расхождение возникает из-за зарплаты, которую начислили в отчетном периоде, а выплатили – в следующем.В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли. К примеру бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080."
    По 070 строке я с Цитатой согласна и написала то же самое. Но не с Вами. Вы пишите совершенно другое.

    По 080 строке я также согласна с цитатой плюс те суммы, которые не удержаны, а будут удержаны в следующем периоде.
  • Цитата: все смогли - в апреле - выплатили зп за март))за отчетный 1 квартал в 6 ндфл рисовать что:020  -  10000.040 - 1300,070 - 780руб.080 - ---- руб.?где истина?
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    070 - 780руб.
    080 - 520 руб.
  • еще раз параметры задачи:
    начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
    начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
    начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.
    раздел1
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    060  - количество ф.лиц
    070 - 780руб.
    080 - 520 руб.
    раздел2
    100 - 10.02.16   130 - 2610
    110 - 10.02.16    140 - 390
    120 - 10.02.16

    100 - 10.03.16    130 - 2610
    110 - 10.03.16    140 - 390
    120 - 10.03.16

    100 - ---               130 - ---
    110 - ---               140 - ---
    120 - ---
    не больше не меньше, так?
  • Уплаченный НДФЛ для формы 6-НДФЛ не важен. Здесь учитывается только НДФЛ исчисленный и удержанный.

    В 130 строке должна быть указана начисленная зарплата. Раздел 2 у вас будет выглядеть так (если речь идет только о зарплате):

    100 - 31.01.16   130 - 3000
    110 - 10.02.16    140 - 390
    120 - 11.02.16

    100 - 29.02.16    130 - 3000
    110 - 10.03.16    140 - 390
    120 - 11.03.16

    100 - ---               130 - ---
    110 - ---               140 - ---
    120 - ---
  • Цитата: По 070 строке я с Цитатой согласна и написала то же самое. Но не с Вами. Вы пишите совершенно другое.По 080 строке я также согласна с цитатой плюс те суммы, которые не удержаны, а будут удержаны в следующем периоде.
    Настя, простите, но я скидывала только цитаты,своего мнения не высказывала, читайте внимательней!
  • Вообще еще четких рекомендаций нет по заполнению этой формы. В разных источниках пишут по-разному. Я брала информацию с сайта 1С ИТС.
  • Добрый день.
    Цитата: Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле , то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом
    А порядок заполнения расчета никто не пробовал читать?
    По строке 080 отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
    И чего вы собираетесь наращивать в случае удержания этого налога в следующем периоде?
    В стр. 080 включаются только суммы, которые невозможно удержать в течение налогового периода, т.е. те, которые вы потом включите в справки 2-НДФЛ с признаком 2.
  • Здравствуйте.

    Поддержу Наталью. В контрольных соотношениях строка 080 связывается только со справками 2-НДФЛ и декларацией по налогу на прибыль. Увязка со строками 040 и 070 отсутствует.
  • начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
    начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
    начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.
    раздел 1
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    060  - количество ф.лиц
    070 - 780руб.
    080 - ---- руб.

    раздел2
    100 - 31.01.16   130 - 3000
    110 - 10.02.16    140 - 390
    120 - 11.02.16

    100 - 29.02.16    130 - 3000
    110 - 10.03.16    140 - 390
    120 - 11.03.16

    100 - ---               130 - ---
    110 - ---               140 - ---
    120 - ---
    .
    а теперь, так?
    .
    802 просмотра, не одну меня волнует этот вопрос, уважаемые форумчане,
    помогите всем нам - начинающим бухгалтерам..
  • Коллеги, действительно информация разная и на ИТС, и в статьях.

    Исходя из статьи, ссылку на которую давала БухгМ, следует, что в 070  строке у вас будет 1300, а в 080 ---.
  • где истина, налоговые представители прокомментируйте, как правильно))
  • Цитата: налоговые представители
    А это кто такие? 😀 
    Истина у каждого своя, вы главбух в конце концов или где? Почему вы не можете принять решение - это вообще то входит в ваши должностные обязанности...
  • Самый простой для вас способ - это позвонить в вашу налоговую и уточнить у них.
  • Цитата: Самый простой для вас способ - это позвонить в вашу налоговую и уточнить у них.
    Самый простой, но самый неверный. 😗

    Цитата: 100 - ---               130 - ---110 - ---               140 - ---120 - ---.а теперь, так?
    Кому нужен пустой блок? В Разделе 2 указывается информация о выплаченных доходах.
  • Добрый день!
    Всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

    Методичка содержит:

    - подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

    - две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

    - новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

    - обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
  • Цитата: В Разделе 2 указывается информация о выплаченных доходах.
    Добрый день, Наталья!
    Заглянул на огонек 😀

    Мне кажется что Раздел 2 это все таки информация об удержанных налогах. Выскажу крамольную мысль, что строки 100 и 130 в разделе 2 ФНС будут интересовать "по стольку по скольку" (пусть на всякий случай будут). Ну да, если вдруг какая-нибудь выездная проверка обнаружит там не ту дату, или немного не ту сумму, организуют нам 500 рублей за недостоверность. Удаленно они ни 100 ни 130 не проверят.
    Раздел 2 затевался только ради строк 110-120-140. "Классная штука", позволяющая не отрываясь от стула, выписывать пени и штрафы.
  • Цитата: Истина у каждого своя, вы главбух в конце концов или где? Почему вы не можете принять решение - это вообще то входит в ваши должностные обязанности...
     Спор возник в основном по строкам 080 и разделу 2 по марту месяцу, выплаченного в апреле,
    метод.информация достаточно спорная,
    поэтому прежде, чем принимать решение обычно его обсужают,
    уж не знаю как вы, Naaatta, с вашими "остроумными, искромётными" советами,
    а учитывая количество просмотров вопроса, очевидно, что данный вопрос волнует многих.
    Итак:
    начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
    начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
    начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.

    раздел 1
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    060  - количество ф.лиц
    070 - 780руб.
    080 - ---- руб.

    раздел2
    100 - 31.01.16   130 - 3000
    110 - 10.02.16    140 - 390
    120 - 11.02.16

    100 - 29.02.16    130 - 3000
    110 - 10.03.16    140 - 390
    120 - 11.03.16
    По строке 080 и в разделе 2 по марту месяцу ничего не указываем ?
  • По строке 080 отражается сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Это налог, который организация не сможет удержать до конца года, и который по окончании календарного года будет отражаться в справках 2-НДФЛ с признаком "2". Если же организация до конца года сможет удержать его, то такой налог в этой строке не показывается.
    Также есть контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ
  • получается: верный ответ моего вопроса по 1 кварталу, такой:

    начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.
    начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.
    начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.

    раздел 1
    020  -  10000.
    040 - 1300,
    060  - количество ф.лиц
    070 - 780руб.
    080 - ---- руб.

    раздел2
    100 - 31.01.16   130 - 3000
    110 - 10.02.16    140 - 390
    120 - 11.02.16

    100 - 29.02.16    130 - 3000
    110 - 10.03.16    140 - 390
    120 - 11.03.16
    Наконец-то😇
    Всем спасибо!💐
  • Нет, Ваш ответ не верный.
    В 040 Вы указываете 1300,00,
    070 - 1300,00
    в 080 - --- 
    Строка 070 предназначена не для сумм, которые удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.
  • Цитата: Цитата: В Разделе 2 указывается информация о выплаченных доходах.Добрый день, Наталья!Заглянул на огонек 😀Мне кажется что Раздел 2 это все таки информация об удержанных налогах.
    Добрый день, Вячеслав! Не буду спорить. Налоговиков действительно интересует информация о том, сколько налога должно быть перечислено в бюджет и когда, для этого все и затевалось. Я просто хотела обратить внимание на то, что не имеет смысла наполнять Раздел 2 пустыми блоками.
    😀
  • Цитата: Строка 070 предназначена не для сумм, которые удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.
    Налоговым агентом могут быть ужержаны суммы и доходов за апрель, май, июнь... думаю ход рассуждений понятен...
    И снова обратимся к порядку заполнения расчета:
    по строке 070 указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
    и
    Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
    В 1 квартале налог с заработной платы за март удержан не был, так отчего его нужно в стр. 070 включать?
  • Цитата: Нет, Ваш ответ не верный.В 040 Вы указываете 1300,00,070 - 1300,00в 080 - ---Строка 070 предназначена не для сумм, которые удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.
    в строке 040 указывается сумма исчисленного налога, за 3 месяца - налог исчислен в размере1300,
    в строке 070 указывается сумма удержанного налога, за 2 месяца - налог удержан в размере 780,
    нигде не нашла, что в 070 - "предназначена не для сумм, которые удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом",
    вы где такое нашли?
  • Пытаюсь прикрепить файл, если получится. Там увидите ответ.
  • Письмо ФНС РФ от 15.03.2016 N БС-4-11/4222@ - контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ. 
    И выделенного вами желтым я тоже не вижу в приказе ФНС, как и сами налоговики, но автор приложенной вами статьи видит... 
    А теперь на минуточку представим, что мы поставили неудержанный налог в стр. 070 как удержанный - мы вообще то его должны перечислить на следующий день, т.е. не поздне 1 апреля, т.е. это неминуемый штраф за несвоевременное перечисление удержанного налога.
  • Цитата: Письмо ФНС РФ от 15.03.2016 N БС-4-11/4222@ - контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.И выделенного вами желтым я тоже не вижу в приказе ФНС, как и сами налоговики, но автор приложенной вами статьи видит...А теперь на минуточку представим, что мы поставили неудержанный налог в стр. 070 как удержанный - мы вообще то его должны перечислить на следующий день, т.е. не поздне 1 апреля, т.е. это неминуемый штраф за несвоевременное перечисление удержанного налога.
    На форуме этого сайта от 19.04.2016 г. также указано, что 080 строка предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
  • почему в 070 сумма предполагаемого удержанного налога, фактически за март удержано в апреле и мы ведь в разделе2 по марту также ничего не показываем, тогда если предполагаемый удержанный ндфл ставим в 070, то и в разделе  2 заполняем, когда удержали?!🧮🤯
  • Цитата: почему в 070 сумма предполагаемого удержанного налога, фактически за март удержано в апреле и мы ведь в разделе2 по марту также ничего не показываем,
    Наверное, в том числе потому, что
    Цитата: А когда я попыталась что-то вякнуть про разъяснения официальные, она сказала: приезжал какой-то начальник департамента из Москвы и объяснял все в соответствии с официальными разъяснениями, а через три дня приезжал его зам и говорил все с точностью наоборот. И вот если там у них такой раздрай и непонятки, то чего хотеть от нас?
  • Цитата: Наверное, в том числе потому, чтоЦитата: А когда я попыталась что-то вякнуть про разъяснения официальные, она сказала: приезжал какой-то начальник департамента из Москвы и объяснял все в соответствии с официальными разъяснениями, а через три дня приезжал его зам и говорил все с точностью наоборот. И вот если там у них такой раздрай и непонятки, то чего хотеть от нас?
    Когда речь идет об  удержании налога, то 6-НДФЛ желательно заполнять в соответствии с нормами НК РФ, а не так, как скажет какой-то начальник или его зам. В первом случае имеется шанс отбиться от претензий налоговиков, особенно с учетом того, что утвержденный Порядок заполнения формы назвать порядком заполнения язык не поворачивается. А все неясности толкуются в чью пользу? Вот-вот... 😉
  • Цитата: На форуме этого сайта от 19.04.2016 г. также указано, что 080 строка предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
    А причем тут это, если вы пишете, что в стр. 070 расчета за 1 квартал нужно включить налог, удержанный в апреле? Причем аргументируете вы это тем, что это есть в контрольных соотношениях расчета, но ничего подобного там и близко нет.
    Что вас смущает в том, что стр. стр. 040 отличается от суммы строк 070 и 080? И ведь никто не требует чтобы они были равны.
  • Цитата: получается: верный ответ моего вопроса по 1 кварталу, такой:начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.раздел 1020  -  10000.040 - 1300,060  - количество ф.лиц070 - 780руб.080 - ---- руб.раздел2100 - 31.01.16   130 - 3000110 - 10.02.16    140 - 390120 - 11.02.16100 - 29.02.16    130 - 3000110 - 10.03.16    140 - 390120 - 11.03.16Наконец-то😇Всем спасибо!💐
    Вобщем правильный ответ такой.
  • Добрый день!
    Цитата: Цитата: получается: верный ответ моего вопроса по 1 кварталу, такой:начислена зп за январь 3000, выплачена 10.02.16 и уплачен ндфл390- 10.02.16.начислена зп за февраль 3000, выплачена 10.03.16 и уплачен ндфл390- 10.03.16.начислена зп за март 4000, выплачена 10.04.16 и уплачен ндфл520- 10.04.16.раздел 1020  -  10000.040 - 1300,060  - количество ф.лиц070 - 780руб.080 - ---- руб.раздел2100 - 31.01.16   130 - 3000110 - 10.02.16    140 - 390120 - 11.02.16100 - 29.02.16    130 - 3000110 - 10.03.16    140 - 390120 - 11.03.16Наконец-то😇Всем спасибо!💐Вобщем правильный ответ такой.
    Давайте будем называть это не "правильным ответов", а принятым Вами решением.
    И я Вас в этом полностью поддерживаю, поскольку это решение принято Вами осознано и ответственно.

    И на этом самое время поставить точку.

    Мое мнение по этому вопросу (в отношении строки 070) я недавно высказал в теме: Отражается ли в строке 070 расчета 6-НДФЛ сумма налога, удержанного в предыдущем месяце, но уплаченного в следующем месяце?
    Там подробно и про варианты и про контрольные соотношения.

    К сожалению "правильного ответа" на Ваш вопрос пока нет. Практика покажет, какой из вариантов был правильным.

    Поскольку я понимаю, что обсуждение рискует пойти по следующему кругу, я тему закрываю. И так было сказано много и правильных и неправильных слов. Главное - нет определенности и, следовательно "правильного" решения. У каждого решения есть свои достоинства и недостатки.

    Решение в любом случае принимает главный бухгалтер (и руководитель) и он несет и ответственность за принятое решение.

    Всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

    Методичка содержит:

    - подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

    - две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

    - новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

    - обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

    Успехов!
    • Page Image 2
    Back to the Index Page