ИП переплатил страховые взносы с «суммы превышения» и уменьшил на эту сумму налог по УСН: как исправить ситуацию?

Comments

• Добрый день!
  
  Насколько я понял, у Вас 1% подлежал к уплате 03.07.23 в сумме 61 969 руб. А Вы уплатили 75 000 руб. И ещё подали заявление о зачёте в счет будущей оплаты на эту же сумму. Так?
  Сразу попутный вопрос: сколько денег сняли у Вас в счет уплаты этих взносов 03.07.23 и куда делись остальные деньги? Вернулись на ЕНС? Или нет?
  
  Дальше по Вашему вопросу. Вы авансовый платёж уменьшили на все 75 000 руб., тогда как могли уменьшить только на 61 969 руб. Так?
  Формально занизили авансовые платежи. Но не будем торопиться. Летние поправки в НК РФ немного изменили ситуацию со взносами и дали больше свободы манёвра. Теперь не нужна обязательная оплата и заявления о зачете.
  В пределах сумм фиксированных платежей за ИП (куда входит и 1% с "превышения") можно поставить в уменьшение авансового платежа любую сумму и в любое время (в год уплаты)...
  Поэтому, когда будете составлять годовую декларацию, поставите страховые платежи снова в сумме 75 000 руб. Т.е. 61 969 (1%) + 13 031 (фикс. пл.).
  
  В крайнем случае, Вы можете добавить часть суммы "1%" уже в счет базы за 2023 год.
  Хотя у этого платежа срок в 2024 году, но для 2023 года сделали исключение. Часть суммы за 2023 год (вплоть до 100%) можно использовать в уменьшение налогов (авансовых платежей) в 2023 году. Главное, чтобы не было двойного применения и в 2023 и в 2024 годах...
  
  Таким образом, все свои "ошибки" по первому кварталу Вы можете исправить за счет "нового подхода" в соответствии с новыми поправками.
  
  Об этих поправках читайте:
  Налоговики на примерах показали, как ИП на УСН уменьшить налог на взносы
  
  Как ИП на упрощенке или патенте уменьшить налог на взносы: читаем ответы ФНС
  
  ФНС разъяснила, как теперь уменьшать налоги по УСН и патенту на личные взносы ИП
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  огромное спасибо за развернутый ответ. По второму абзацу все понятно. Значит декларацию подам с 75.000. 
  Ситуация произошла следующая. Все верно я оплатила налог 1%ПФР за 2022 г. , но могла его не оплачивать, так как в 2022 г. мой налог по 1% превысил лимит 8 кратного размера, но я совсем про это  забыла и оплатила все как есть и по этой причине 2023 у меня слегка по суммам не прошел. 
  Получается я 1% ПФР за год 2022 оплатила в 1 кв 2023г,  все уведомления отправила на уменьшение и теперь пытаюсь разобраться пересдавать уведомления или оставить как есть и отправить декларацию за 2023 г уже с тем что есть.
  Спасибо Вам еще раз.
• Цитата: Получается я 1% ПФР за год 2022 оплатила в 1 кв 2023г

  КБК у этих налогов разные.  Это разные налоги/платежи. Так что, Вы оплатили 1% за 2022 год, но больше, чем надо.
  И теперь Ваша задача, чтобы эти деньги вернулись на ЕНС.
  С июля прошло ужен несколько месяцев и они давно должны были вернуться.
  
  

  Цитата: все уведомления отправила на уменьшение и теперь пытаюсь разобраться пересдавать уведомления или оставить как есть и отправить декларацию за 2023 г уже с тем что есть.

  На какие уменьшения Вы отправили уведомления?
  Мы же уже с Вами решили, что в 1 квартале Вы покажите авансовый платёж такой, какой Вы подали и заплатили.
  Как говорил Кот Матроскин "Чтобы не нарушать отчетность".
  Для этого Вам надо будет просто правильно распределить страховые платежи ИП по кварталам.
  Оплата не нужна. Оплатите их в конце года (до 09.01.24).
  Для использования 1% за 2023 год оплата не нужна тоже. Оплатите всю сумму до 01.07.24.
  Единственный нюанс - надо, чтобы "1% превышения 2023 г." в 1 квартале 2023 года соответствовал (не выше) превышению за 1 квартал...
  Но это тоже не страшно - перекроете Фиксированным платежом...
• Александр Погребс,  мне еще не вернулись денежные средства по переплате 1% за 2022 год. Обращусь в налоговую. Возможно от меня что-то требуется.
  Я поняла. Получается 1% ПФР не должен превышать 1% за 1 кв 2023, поэтому мне эти суммы стоит распределить как ПФР 1% и фикс, как Вы указали Выше. Тогда вопрос, а если я уже подавала уведомления в 1 кв. на фикс 11461 это критично?
• Добрый день!
  

  Цитата: а если я уже подавала уведомления в 1 кв. на фикс 11461 это критично?

  Уведомление на фиксированные платежи Вы подавать не могли. Или не должны были...
  Могли заявление о зачёте подать. Но это не мешает.
  
  Что из страховых взносов, где и сколько используете - пока всё это у Вас в голове (или на листочке).
  Главное, чтобы при подаче годовой декларации итоговые суммы авансовых платежей совпадали с теми, что Вы подавали в уведомлениях.
  Конечно, если не совпадут, тоже не страшно, но либо пени начислят, либо что-нибудь обязательно "потеряют". Поэтому лучше, чтобы совпадали. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, да верно, извините, конечно же заявление.
  Все поняла. Спасибо Вам огромное. Крепкого Вам здоровья и всех благ.